Специальные санкции в ВЭД

За нарушение законодательства Украины в сфере внешнеэкономической деятельности к субъектам внешнеэкономической деятельности Украины или иностранным субъектам хозяйственной деятельности могут быть применены следующие специальные санкции:

штраф;
индивидуальный режим лицензирования;
временная остановка внешнеэкономической деятельности.

Рассмотрим основания и особенности применения таких санкций:

На практике часты случаи применения различных видов санкций за один и тот же вид правонарушения, что вызывает сомнение в объективной оценке каждого нарушения.

Штраф

Применяется в случаях несвоевременного выполнения или невыполнения субъектами внешнеэкономической деятельности и иностранными субъектами хозяйственной деятельности своих обязанностей согласно Закону Украины «О внешнеэкономической деятельности» (далее – Закон о ВЭД) или связанных с ним законов Украины.

Срок применения штрафа: в течение трех лет со дня выявления нарушения законодательства.

Размер штрафов определяется соответствующими положениями законов и/или решениями судебных органов Украины. На сегодняшний день нам не известны случаи применения данного вида санкций.

Индивидуальный режим лицензирования

Основанием применения санкции является нарушение субъектами Закона о ВЭД и/или связанных с ним законов Украины, устанавливающих определенные запреты, ограничения или порядок осуществления внешнеэкономических операций.

Срок применения: в течение трех лет со дня выявления нарушения законодательства.

Орган, применяющий санкцию: Министерство экономического развития и торговли Украины по представлению органов ГФС и контрольно-ревизионной служб, правоохранительных органов, органов АМКУ, национальной комиссии, осуществляющей государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг, и НБУ или по решению суда

Срок действия: до момента устранения нарушений законодательства Украины или применения практических мер, гарантирующих выполнение законодательства в сфере ВЭД. Практически может действовать бессрочно.

Последствия субъект хозяйственной деятельности должен получить индивидуальную лицензию на каждую отдельную внешнеэкономическую операцию.

Отмена: по ходатайству субъекта ВЭД в случае устранения допущенного нарушения или применения практических мер по устранению.

Обжалование: применение санкций может быть обжаловано в суде. При рассмотрении действие санкций не приостанавливается.

Временная остановка внешнеэкономической деятельности

Применяется в случаях нарушения Закона о ВЭД или связанных с ним законов Украины, проведения действий, которые могут нанести ущерб интересам национальной экономической безопасности.

Срок применения: в течение трех лет со дня выявления нарушения законодательства.

Срок действия: до момента устранения нарушений законодательства Украины или применения практических мер, гарантирующих выполнение законодательства в сфере ВЭД, но не более трех месяцев с даты вынесения решения Минэкономразвития.

Срок может быть продлен по решению суда.

По истечении срока субъект ВЭД переводится в индивидуальный режим лицензирования.

Следствия: лишение права заниматься всеми видами внешнеэкономической деятельности, за исключением некоторых исключений.

Рассмотрим подробнее два последних вида санкций.

Индивидуальный режим лицензирования

Как отмечалось, индивидуальный режим лицензирования применяется по решению Минэкономразвития в случаях нарушения субъектами Закона о ВЭД и/или связанных с ним законов Украины, устанавливающих определенные запреты, ограничения или порядок осуществления внешнеэкономических операций (в частности, закона Украины «О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте», Закон Украины «О регулировании товарообменных (бартерных) операций в области внешнеэкономической деятельности», Закон Украины «Об инвестиционной деятельности», Декрет №15-93 «О системе валютного регулирования и валютного контроля» и т.д.). Список таких законов не определен, что на практике приводит к тому, что санкции могут применяться практически за любые нарушения.

Индивидуальный режим лицензирования внешнеэкономической деятельности украинских субъектов ВЭД и иностранных субъектов хозяйственной деятельности заключается в оформлении в Минэкономразвития или уполномоченном им органе на каждую отдельную внешнеэкономическую операцию разовой (индивидуальной) лицензии.

Разовая (индивидуальная) лицензия является основанием для осуществления отдельной внешнеэкономической операции субъектами ВЭД, включающей законченную разовую передачу товара (выполнение работ, оказание услуг) и законченные расчеты (денежные, товарные и в других формах).

Положением о порядке получения разовых (индивидуальных) лицензий, утвержденный приказом Минэкономики от 17.04.2000 N 47.

Согласно настоящему Положению, для получения лицензии подаются следующие документы:

Письмо-обращение об оформлении лицензии в произвольной форме, подписанное руководителем субъекта внешнеэкономической деятельности на официальном бланке.
Заявка на лицензию по форме, установленной в Положении.
Копии контракта, спецификаций, приложений и других документов, являющихся неотъемлемыми частями контракта, заверены руководителем предприятия.
Копия свидетельства государственной регистрации (выписки из Единого государственного реестра юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований), заверенная руководителем предприятия.
Сертификат ТПП о происхождении товара или экспертном заключении с определением страны происхождения и кода товара в соответствии с УКТ (подаются только для получения лицензии на экспорт товаров)
Копия платежного поручения об уплате в Госбюджет государственного сбора за выдачу лицензии в размере 0,2 процента стоимости товаров (продукции, работ, услуг) (представляется при получении оформленной лицензии). Пересчет валюты осуществляется по курсу, установленному Национальным банком Украины на дату платежа.

Также субъект ВЭД имеет право подать документы и информацию, удостоверяющие принятие им практических мер по пресечению правонарушения, и заключение экспертной организации о соответствии контрактной цены уровню цен конъюнктуры рынка на поставляемые (выполняемые, предоставляемые товары (работы, услуги)) ) по конкретной внешнеэкономической операцией.

В некоторых случаях подача заключения о соответствии цены желательна, поскольку Минэкономразвития обращается в ГП «Госвнешинформ» для подтверждения соответствия цены конъюнктуры рынка.

Решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии принимается не позднее 15 рабочих дней с даты регистрации заявки Министерством экономического развития и торговли Украины или уполномоченными им органами.

Лицензия выдается в двух экземплярах.

Если выполнение внешнеэкономической операции субъектом внешнеэкономической деятельности началось к моменту применения к нему или его иностранного контрагента специальной санкции, субъект получает разовую (индивидуальную) лицензию на эту операцию в течение пяти рабочих дней после документального подтверждения факта выполнения части этой операции.

Следует помнить, что индивидуальный режим лицензирования применим также к иностранным субъектам хозяйствования. В этом случае разовую (индивидуальную) лицензию на внешнеэкономическую операцию будет получать украинский субъект ВЭД.

Временная остановка внешнеэкономической деятельности

Временная остановка внешнеэкономической деятельности в отношении украинских субъектов ВЭД и иностранных субъектов хозяйственной деятельности означает лишение права заниматься всеми видами такой деятельности, предусмотренными ст. 4 Закона о ВЭД, за исключением:

завершение расчетов по внешнеэкономическим операциям, при которых со стороны украинских субъектов внешнеэкономической деятельности или иностранных субъектов хозяйственной деятельности были перечислены средства к применению этой санкции;
завершение расчетов по внешнеэкономическим операциям за продукцию, которая была отправлена за пределы Украины украинскими субъектами внешнеэкономической деятельности или отправлена в Украину иностранными субъектами хозяйственной деятельности для применения этой санкции.

Для завершения таких операций украинскому субъекту внешнеэкономической деятельности следует в установленном порядке получить разовую (индивидуальную) лицензию Минэкономразвития.

Субъекты ВЭД, к которым применены санкции, имеют право подавать в Минэкономразвития материалы, подтверждающие принятые ими меры к приведению внешнеэкономической и связанной с ней хозяйственной деятельности в соответствие с нормами действующего законодательства, в случае устранения нарушений или предоставления достаточных доказательств невозможности ( бесперспективности) применения практических мероприятий и выходить в Минэкономразвития с ходатайством об отмене (изменении вида, временной остановке) действия санкций.

Вместе с ходатайством подаются следующие документы:

письмо-обращение с изложением причин, приведших к нарушению, и о принятых мерах по приведению своей деятельности в соответствие с нормами законодательства Украины;
оригиналы или заверенные в установленном порядке копии материалов (справки) от государственных органов, осуществляющих контроль за внешнеэкономической деятельностью или валютный контроль, и/или агентов валютного контроля, удостоверяющих принятые субъектом внешнеэкономической деятельности практические меры по приведению своей деятельности в соответствие с нормами законодательства Украины.

Общий срок рассмотрения указанных ходатайств и предоставление ответа субъекту ВЭД о принятом Министерством экономического развития и торговли Украины решение не должно превышать 30 (тридцать) календарных дней.

В случае возникновения форс-мажорных обстоятельств, подача иска в суд страны расположения контрагента или Международного коммерческого арбитражного суда,

Морской арбитражной комиссии при Торгово-промышленной палате Украины о признании или взыскании с иностранного субъекта хозяйственной деятельности долга, связанного с

невыполнением условий внешнеэкономического договора (контракта), а также в случае принятия мер по устранению нарушений законодательства действие санкций Министерством экономического развития и торговли Украины может быть временно остановлено при подаче соответствующих документов.

Следует отметить, что украинские субъекты ВЭД, к которым в установленном порядке применена специальная санкция — индивидуальный режим лицензирования или временная остановка внешнеэкономической деятельности, не имеют права заключать соглашения поручения, комиссии, агентские, о совместной деятельности и сотрудничестве, консигнации, дилерские, дистрибьюторы аренды, найма, лизинга, хранения и другие, предусматривающие проведение внешнеэкономических операций другими лицами или в пользу других лиц по поручению или передаче имущества в срочное пользование с целью проведения внешнеэкономической деятельности.

На сегодняшний день одной из проблем применения таких санкций является несообщение субъекта ВЭД о применении к нему санкции. То есть, в основном о санкциях компания узнает, когда таможня отказывает в оформлении товара, или банк – в проведении платежей.

Поэтому, единственным путем предотвратить неожиданные отказы на таможне или в банке является мониторинг сведений о санкциях в отношении собственной компании и компаний-контрагентов на официальном ресурсе Минэкономразвития http://www.me.gov.ua/SpecialSanctions/List?lang=uk-UA.

Автор: Юлія Хоменко
Адвокат, АБ «Тасліцького Германа».